Наемный работник или индивидуальный предприниматель расходы

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (495) 332-37-90
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 449-45-96 Доб. 640

Я работаю как наемный работник по ТК РФ и за меня делает пенсионные отчисления работодатель. Но так же у меня есть ИП, по которому пока совсем минимальные доходы до руб. Наемных работников у меня нет. Должен ли я делать пенсионные отчисления по ИП в этом случае? Дополнительно отмечу, что фиксированные взносы подлежат оплате в любом случае и составляют на год:. Пенсионные отчисления являются обязательными для индивидуального предпринимателя.

Личные финансы Бизнесу О проекте. Все статьи Открываем Развиваем Кейсы Самозанятым.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Максим Гладких-Родионов.

Оформление сотрудников как ИП: выгода и риски

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Максим Гладких-Родионов. Генеральный директор аудиторской компании "Уверенность". Расходы на оплату труда для многих организаций представляют собой весьма ощутимую статью расходов. Особенно остро этот вопрос стоит в тех компаниях, которые используют высококвалифицированный, следовательно, высокооплачиваемый труд, и доля зарплаты в себестоимости велика.

Собственно, проблема даже не в самих суммах зарплат работников, а в связанной с этими зарплатами налоговой нагрузке. Естественно, что желание "сэкономить" на зарплатных налогах употребляю этот термин вполне осознанно, поскольку взносы во внебюджетные фонды, уплачиваемые работодателями, обладают всеми признаками налогов , порождало и продолжает порождать всевозможные конструкции, призванные как-то уменьшить величину выплат с фонда оплаты труда.

Раньше, когда "теневой" оборот был сравним с легальным, задача решалась просто — работникам устанавливались минимально возможные оклады, с которых платились взносы и НДФЛ, а остальное выдавалось "в конверте".

Однако, в результате усилий государства по "обелению" бизнеса, зарплату "в конвертах" становилось платить все труднее и опаснее. Поэтому сначала появились стратегия "аутсорсинга работников", когда работники числились в одной компании, а трудились, по договору о предоставлении персонала, в другой.

Достоинством такой стратегии принято было считать практически полную замену расходов на оплату труда расходами за "услуги производственного характера". Это означало, помимо избавления от взносов во внебюджетные фонды, также и экономию на НДС для тех компаний, которые применяли ОСНО , поскольку расходы на зарплату это расходы "без НДС", а за предоставление персонала платили уже с учетом НДС, принимая его к вычету.

Однако в этих компаниях возникали, в общем-то, те же проблемы, от которых и пытались уйти "оптимизаторы" — зарплаты работников были минимальны, чтобы выплатить реальные зарплаты и при этом получить "зачетный" НДС, приходилось работать с "однодневками", что порождало все более значительные риски. Работники, как и прежде, фактически получали деньги "в конверте", да еще и вынуждены были переходить "гуртом" из одной компании в другую, занимающуюся тем же самым, когда компанию, из-за накопившихся проблем, приходилось менять.

И тогда, вполне закономерно, стратегия эволюционировала. Вместо какой-то сомнительной компании, предоставляющей персонал, появилось оформление "сотрудников", как ИП. Для сравнения возьмем работника с окладом в размере 50 тыс. Итак, в месяц работодатель заплатит соответственно: 11 , , руб. Итого в месяц взносов наберется на 15,1 тыс. Следовательно, всего налогов и взносов — 21,6 тыс. На руки при этом работник получит 43,5 тыс. И никаких "однодневок" при этом! На таких условиях работодатели даже готовы платить указанные суммы за работников, увеличивая их вознаграждение так, чтобы после уплаты на счете ИП оставалась фактическая сумма оговоренной зарплаты.

Но, применяя такую стратегию, работодатель должен весьма взвешенно подойти к оценке рисков. Для этого нужно правильно понимать позицию государства — любые действия налогоплательщика должны иметь явную, объяснимую и понятную деловую цель, причем оптимизация налогов не может быть такой целью. Соответственно, прежде чем заменить всех работников ИП — подрядчиками, неплохо было бы все же найти весомое обоснование.

Зачем нужны именно подрядчики? Почему эту работу нельзя поручить штатным сотрудникам? Одним из таких оснований может служить, например, следующее. Представим себе компанию, занимающуюся, допустим, поставкой какого-либо оборудования в регионы РФ.

Оборудование требует монтажа и пусконаладочных работ, в дальнейшем понадобится обслуживание и ремонт данного оборудования, в том числе и по гарантии. Для производства этих работ необходим специалист. Предприятие заключает с клиентами договоры на монтаж, гарантийное обслуживание, ремонт и т. Как предприятие может выполнить свои обязательства перед клиентами?

Либо бесконечно направлять сотрудников в командировки, что может привести к нарушению обязательств перед клиентом — специалист уехал на один объект, а тут возникли проблемы с оборудованием на другом объекте — специалиста нет, оборудование простаивает, клиент недоволен и может предъявить неустойку.

Либо открыть обособленные подразделения в каждом месте, где работает оборудование, приняв туда работников в штат — это вызовет рост расходов, что скажется на цене и самого оборудования, и сервиса, что сделает продукцию неконкурентоспособной, поскольку платить зарплату придется независимо от загруженности специалиста.

Либо, что вполне логично и объяснимо, найти на месте подрядчика — ИП, который и будет заниматься обслуживанием и ремонтом. Деловая цель очевидна. Еще один пример — крупная торговая компания поставляет товары в розничные торговые сети в различные регионы страны.

Возникают проблемы с выкладкой, необходимо взаимодействие с администрациями торговых сетей, нужен представитель хотя бы для того, чтобы присутствовать для составления актов при приемке очередной партии товара. Вполне обоснованно для этих целей привлечь ИП по договору подряда.

Может быть и так — допустим, владельцы ресторана хотят нанять управляющего. При этом, желая увеличить свои доходы, принимают решение не нанимать работника, а поручить это управляющему — ИП. Вознаграждение ИП устанавливается исходя из прибыли ресторана, при этом ИП — управляющий сам определяет тактику ведения дел, принимая на себя часть рисков — ведь при отсутствии прибыли управляющий не получит вознаграждения.

Или владелец парикмахерской предоставляет рабочие места ИП в аренду — владелец собирает арендную плату за помещение и оборудование, он может также рекламировать парикмахерскую, тем самым увеличивая приток клиентов, что приводит к росту доходов как мастеров — ИП, так и самого владельца. Что объединяет все эти примеры?

Целью сотрудничества с ИП является не экономия на налогах, а снижение издержек, повышение качества обслуживания клиентов, увеличение прибыльности бизнеса и т. Итак, если деловая цель сотрудничества с ИП определена, можно приступать к оформлению этого сотрудничества. Надо понимать, что ИП — лицо самостоятельное, работающее с организацией по договору подряда оказания услуг.

Следовательно, ИП не может брать больничный, ходить в отпуск, подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка, ему не может быть установлен режим рабочего времени, обеденный перерыв, заработная плата, к нему нельзя применить меры дисциплинарного взыскания, у него не может быть должностной инструкции — взаимоотношения организации и ИП не регулируются трудовым законодательством.

А это означает, что включение подобных положений в договор с ИП чревато признанием такого договора фактически трудовым ст. Причем отношения будут переквалифицированы в трудовые с момента начала таких отношений. Допустим, ничего такого в договорах нет. Означает ли это, что налоговики не смогут переквалифицировать договор подряда с ИП в трудовой? Во всяком случае, попытаются. Здесь им могут оказать помощь сами работники — ИП. К примеру, при проведении допроса свидетеля в рамках мероприятий налогового контроля, такому ИП обязательно будут заданы вопросы: "Как он стал ИП?

Если же, например, в ходе осмотра помещения бухгалтерии организации будут обнаружены бухгалтерские базы ИП, системы "клиент-банк" по их расчетным счетам, печати ИП, а кто-то из бухгалтеров скажет, что в его обязанности входит ведение учета у этих ИП, то ситуация осложнится еще больше. Следующая неприятность — установление факта использования одного и того же IP-адреса организацией и ИП — эту информацию проверяющие могут получить как в банках, так и у операторов телекоммуникационных систем для сдачи отчетности.

Также косвенным доказательством послужит и наличие доверенностей на представителя ИП, в случае, если эти доверенности выданы всеми ИП одному или нескольким лицам, работающим в организации или ИП — бухгалтерам, к примеру, особенно при отсутствии договора оказания услуг на ведение учета между ИП — бухгалтером и другими ИП.

Доказательствами могут стать и установление ежемесячного вознаграждения вне зависимости от проделанной ИП работы; и формальные, не содержащие информации о работах услугах первичные учетные документы акты выполненных работ оказанных услуг , свидетельствующие о том, что фактически оплачивается рабочее время, а не объем работ предпринимателя; и ежемесячные или дважды в месяц перечисления одинаковых сумм на счет ИП — в общем, все, что так или иначе позволить трактовать отношения, как трудовые.

Резюмируя вышесказанное, можно сказать — отсутствие деловой цели вкупе с недостаточным пониманием как руководством организации, так и самими ИП особого статуса их взаимоотношений — залог переквалификации договоров с ИП в трудовые договоры.

Однако если все же решение заменить сотрудников предпринимателями принято, рассмотрим наиболее часто встречающиеся способы такой замены. Существующие работники организации становятся ИП, трудовые договоры расторгаются, заключаются договоры подряда оказания услуг. Это, пожалуй, самый рискованный способ. Внятно объяснить массовую тягу работников к предпринимательству будет очень трудно.

Ведь характер работы, обязанности, распорядок не меняются, иерархические отношения начальник-подчиненный сохраняются а это недопустимо , регистрация зачастую проходит "централизованно", силами самой организации, учет ИП ложится на плечи бухгалтерии.

Помимо этого, предприятие внезапно перестает платить НДФЛ и взносы, что сразу заметно налоговикам и, с большой долей вероятности, вызовет у них интерес. Представитель организации осуществляет помощь в регистрации, затем новоиспеченный предприниматель заключает с предприятием договор.

При этом способе риск меньше, но все равно велик. Факторы риска — регистрация, ведение учета, предоставление отчетности, уплата налогов ИП силами сотрудников организации.

Но главное — непонимание самим работником сути происходящего и его убежденность в том, что он устроился именно на работу. Еще один немаловажный фактор — необходимость совершенно разного подхода к работникам и к ИП со стороны, к примеру, кадровой службы.

На предприятии есть и работники, и ИП. Добросовестный кадровик, не понимая разницы между ними и желая правильно выполнить свою функцию, может собрать сведения, ознакомить нового человека под подпись с различными внутренними положениями компании, — в общем, сделать все то, что полагается делать при приеме на работу, а не при заключении договора подряда со сторонним лицом.

И этих аккуратно подшитых в папку "Кадры" документов будет вполне достаточно для доказательства факта трудовых взаимоотношений Определение Верховного Суда Российской Федерации от 27 февраля г. Этот способ, особенно если человек уже действительно является предпринимателем, наиболее безопасен. Отсутствует скоропалительная регистрация ИП, у самого человека есть понимание своего статуса. Однако риски, указанные выше, все же присутствуют. Это вновь ведение учета ИП, внутренние положения и инструкции и т.

Есть и еще одна, общая для всех способов, проблема — увольнение, вернее, расторжение договора с ИП. Если фактический работник стал предпринимателем помимо своего желания, а компания, сделавшая его ИП, при расставании с ним не позаботится о "закрытии" ИП, то вполне возможна следующая ситуация — бывший работник, незнакомый со своими обязанностями, налагаемыми на него статусом предпринимателя, рано или поздно попадет в поле зрения налоговиков — хотя бы за неуплату фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование.

Получив требование с суммой 32 руб. Скорее, предполагая, что он сможет избежать уплаты данной суммы, он сам отправится в налоговую инспекцию и даст объяснения, что на предыдущей работе его заставили подписать "какие-то документы", а он, не понимая сути этих документов, подписал их, потому что ему сказали, что так надо, и в дальнейшем просто работал, никакой предпринимательской деятельности не вел.

Что будут делать с этой информацией налоговики, вполне понятно. В заключение хотелось бы сказать следующее — оформление фактических работников в качестве ИП — весьма рискованное противозаконное действие, направленное, по сути, на уклонение от уплаты взносов с организации. И, если настоящей деловой цели заключения договоров с ИП не существует, лучше воздержаться от этого.

Теги: административная ответственность , бухучет и отчетность , ИП , налоги, сборы, взносы , налоговая ответственность , налоговый контроль , НДФЛ , оплата труда , проверка документов , проверки организаций и ИП , страховые взносы , трудовые отношения , уголовная ответственность , УСН , физлица , юрлица , Максим Гладких-Родионов.

Программа повышения квалификации "О контрактной системе в сфере закупок" ФЗ ". Программа повышения квалификации "О корпоративном заказе" ФЗ от Оформление сотрудников как ИП: выгода и риски 6 ноября Подписаться на наш канал в Яндекс.

РУ в ваши источники в Яндекс. Новостях Подписаться на материалы рубрики Другие материалы рубрики.

Особенности оформления и налогообложение наемных работников у ИП

Когда индивидуальный предприниматель нанимает одного или нескольких работников, он получает те же обязанности, что и организации-работодатели. Рассмотрим, какие виды платежей нужно будет вносить за сотрудника и в какие сроки. Налог с доходов физических лиц государство взимает с зарплаты каждого сотрудника. В итоге человек получает деньги за минусом этого платежа. НДФЛ удерживают из последней части ежемесячной зарплаты.

У ИП есть менеджер с зарплатой в руб. Согласно договору, аванс выплачивается 5 числа, а вторая часть заработной платы — 25 числа. По итогам месяца работнику была начислена премия в размере 6 рублей. НДФЛ рублей работодателю нужно будет перевести на счет налоговой в день выплаты заработной платы работнику или в следующий за ним.

Эти платежи оплачивает предприниматель за свой счет, удерживать их из зарплаты работника запрещено. Срок отправки страховых взносов — до 15 числа каждого месяца, следующего за месяцем начисления. С 1 апреля года после обращения президента были внесены поправки.

Согласно Статье 6 Федерального закона от Для того, чтобы воспользоваться пониженной ставкой, необходимо подходить под критерии малого и среднего предприятия Амелина Татьяна Владимировна, генеральный директор компании. Предельное значение среднесписочной численности работников за предыдущий календарный год п. Доходы за год по правилам налогового учета не должны превышать п. Предприниматель обязан сдавать все перечисленные отчеты, даже если у него будет 1 наемный работник. В некоторых случаях для ИП удобнее и дешевле пользоваться работой специалистов без найма в штат.

Подробнее о таких ситуациях:. Физическое лицо по гражданско-правовому договору. Работодателю придется рассчитывать и выплачивать в бюджет почти столько же, как и за обычного сотрудника.

Необходимо перечислить НДФЛ, медицинское и пенсионное страхование. Индивидуальный предприниматель или самозанятый. Этот специалист обязан сам выплачивать налоги за себя, нужно будет только оплатить вознаграждение за работу согласно договору.

Второй вариант явно выгоднее для ИП-работодателя. Но он грозит большими штрафами и доначислением от контролирующих органов неоплаченных сумм налогов. Ставки по социальным и пенсионным взносам могут меняться для работодателей, которые хорошо оплачивают труд своих подчиненных.

Существуют максимальные суммы доходов работников, при которых изменяются тарифы:. Аутсорсинг бухгалтерии - это колоссальная экономия ср-в на штате бухгалтеров.

Если вы хотите оптимизировать свои расходы, наша компания возьмет все заботы о вашем учете и отчетности в ФНС на себя. Подробнее о наших услугах по ссылке. Обязанности работодателя Для оформления наемного работника предпринимателю нужно: Заключить трудовой договор, согласно которому выплачивать зарплату не меньше чем дважды в месяц.

Размер оплаты труда должен соответствовать установленному МРОТ. Встать на учет в ФСС как работодатель — прийти с документами не позже чем через 30 дней после подписания первого трудового договора.

В пенсионный фонд сведения о работодателе поступят автоматически. Перечислять налог с зарплаты сотрудника и делать взносы на такие виды страхования: пенсионное, медицинское, при временной нетрудоспособности, несчастных случаях на производстве.

После выплат в установленные сроки предприниматель должен сдавать соответствующие отчеты. Подоходный налог за работников Налог с доходов физических лиц государство взимает с зарплаты каждого сотрудника.

Страховые взносы за работников Эти платежи оплачивает предприниматель за свой счет, удерживать их из зарплаты работника запрещено. С самого начала нашей совместной работы стало понятно, что сотрудники профессионалы своего дела.

Все требования и особенности компании были учтены. При этом, когда возникли срочные вопросы, вошли в положение и сразу помогли советом. В целом дисциплинированны и ответственны, никаких проволочек и проблем.

Сэкономили, по меньшей мере, руб. Основной проблемой было безответственное и халатное отношение к своим обязанностям бухгалтера. Приходилось вечно подстраиваться, напоминать об оплате налогов , были вынуждены платить штрафы за несвоевременно сданную отчетность.

При первом обращении к Генеральному директору компании Татьяне Владимировне были приятно удивлены четкостью постановки задач, компетентностью предоставленных нам сотрудников и пониманием проблем нашей компании.

Решения принимаются быстро и компетентно, что можно уже поставить точку на поиске другого бухгалтера, так как менять ни в коем случае не собираемся.

Ведь в результате мы получили профессиональную команду опытных бухгалтеров, своевременно предупреждающих о любых изменениях в законодательствах, и позволяющих спокойно заниматься бизнесом.

Хочу выразить благодарность генеральному директору Амелиной Татьяне Владимировне! За ее большой труд, она создала замечательную компанию, где работают ответственные люди!

Именно ответственные! На своём горьком опыте мне пришлось столкнуться с главным бухгалтером, которая весьма халатно относилась к своим обязанностям. Сэкономили более тысяч налогов и штрафов! За это время юристы компании смогли разрешить спорные вопросы, в том числе и в судах. Благодаря Невской Перспективе смогли и наладить бухгалтерский учет. Знаем, что в любых спорных ситуациях сможем получить как и консультацию, так и помощь профессионалов. Спасибо вам! Выражаем Вам благодарность за совместный труд и надеемся на дальнейшее укрепление существующих отношений.

Желаем Вашей компании процветания и успехов! Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания Феникс" выражает искреннюю благодарность за высокий профессионализм сотрудников Вашей организации, оказывающей юридические и бухгалтерские услуги нашему предприятию.

Высокое качество оказываемых услуг позволяет нашей организации взыскивать задолженность, защищаться от необоснованных претензий контрагентов и налоговых органов. Благодаря Вашей открытости, стремлению понять и удовлетворить потребности партнера, достичь конечного результата, направленности на повышение рабочих показателей наши отношения крепнут с каждым годом, и мы покоряем новые вершины в достижении поставленных целей и задач.

Выражаем Вам благодарность за совместный труд и надеемся на дальнейшее укрепление существующих отношений и рост показателей, достигнутых в ходе совместной деятельности. В расчете на дальнейшее плодотворное сотрудничество. Благодарим Невскую Перспективу за огромную работу, проводимую в нашей компании. Невская Перспектива уже несколько лет ведет для нас бухгалтерский учет, а также полностью взяла на себя финансовую политику и управленческий учет. Мы всем довольны. По сравнению со штатным бухгалтером - больший опыт, больше возможностей.

ООО "Невская Перспектива" зарекомендовали себя как надежный партнер - оперативное реагирование, четкая и слаженная работа команды бухгалтеров, точность в расчетах и подготовке документов. Рады рекомендовать данную компанию к работе! Вы уже уходите? Не нашли нужную информацию? Помогите нам сделать наши услуги лучше! Для этого необходимо всего лишь пройти небольшой опрос. Это займет не больше 5 минут! А в качестве благодарности - бесплатная консультация по вашему вопросу. Заказать консультацию специалиста Нажимая на кнопку "Перезвонить мне", вы даете согласие на обработку персональных данных.

Заказать обратный звонок Нажимая на кнопку "Перезвонить мне", вы даете согласие на обработку персональных данных.

Налоговые схемы с ИП: рекомендации и риски

Личные финансы Бизнесу О проекте. Все статьи Открываем Развиваем Кейсы Самозанятым. Будь в курсе. Подпишитесь на рассылку, чтобы не пропускать новые выпуски журнала. Обещаем присылать интересный и полезный контент. Считаем выгоду, определяем риски. Татьяна Смирнова. В году подруга устроилась кладовщиком на производство пластиковых окон. Компания работала только с ИП, поэтому пришлось зарегистрироваться как индивидуальному предпринимателю. Она подписала договор на оказание услуг, должностные инструкции и договор материальной ответственности.

Все формальности компания взяла на себя: отправила заявление в налоговую, сдавала декларации, перечисляла налоги и взносы. А через полгода руководителя сняли с должности за нарушение трудового законодательства. Я поговорила с юристом и проштудировала законы, чтобы выяснить, как законно привлечь к работе ИП и когда это выгодно.

В конце статьи — о том, как минимизировать риски работодателя и не попасть под штраф. Штатный сотрудник или ИП. Когда принимают на работу нового сотрудника, с ним заключают трудовой договор, где прописаны основные моменты взаимоотношений между ним и работодателем: график и часы работы, порядок начисления зарплаты и премии.

Работник, с которым подписан трудовой договор, имеет право на оплачиваемый больничный лист и отпуск. В тоже время сотрудник обязан подчиняться правилам внутреннего распорядка и соблюдать должностные инструкции. Закон оговаривает , что трудовой договор работодатель может подписать только с физическим лицом. Однако бывают ситуации, когда вместо штатного сотрудника выгоднее привлечь к работе предпринимателя. В этом случае заключают договор оказания услуг или подряда: эти документы регулируют взаимодействие между заказчиком и исполнителем.

Заказчик не обязан платить за ИП налоги и взносы, а ИП не должен придерживаться тех правил, которые не касаются его услуг. Например, магазин доставляет покупателям приобретенную мебель.

Директор может принять на работу штатного водителя и заключить с ним трудовой договор. Водитель будет получать фиксированный оклад, даже за те дни, когда нет доставки, работодатель оплачивает за него НДФЛ и страховые взносы. На время отпуска сотрудника руководителю придется искать временного водителя или отодвигать сроки доставки мебели.

Директору выгоднее подписать договор оказания услуг с водителем-ИП, потому что налоги и сборы предприниматель платит за себя сам.

Предприниматель будет получать почасовую оплату или оплату по километражу. Водитель ИП не подчиняется руководству магазина и работает по графику, который прописан в договоре.

Например, развозит мебель каждый вторник и четверг. Если водитель заболел и не развез мебель, то и денег он не получит. Важно учитывать ограничения, установленные законодательством — договор с ИП не может маскировать трудовые взаимоотношения. Его заключают в тех случаях, когда сотрудничество подходит под оказание услуг или подряд.

Ниже я расскажу об отличиях работы со штатным сотрудником и ИП, и о том, как оформить предпринимателя, не нарушив закон. Кроме ИП, можно заключить договор оказания услуг с самозанятыми. Это люди, которые работают на себя без предпринимательского статуса. По гражданско-правовому договору заказчик оплачивает только стоимость услуг самозанятого. Страховые взносы и НДФЛ заказчику платить не нужно. В законе предусмотрены ограничения по сотрудничеству с самозанятыми: в течение 2 лет они не могут оказывать услуги своим бывшим работодателям ст.

Пока нет судебной практики, не ясно, как будут решаться вопросы привлечения самозанятых вместо штатных работников. Думаю, что подход будет таким же, как к сотрудничеству с ИП.

Маргарита Ледовских. Как оформить ИП в качестве сотрудника. Предпринимателя нельзя оформить в штат, но с ним можно заключить гражданско-правовой договор: подряда или оказания услуг.

Договор подряда заключают, когда нужно выполнить определенное задание и передать заказчику результат. Результат должен быть измеримым и осязаемым. Например, интернет-магазин заключает договор подряда с web-дизайнером на создание сайта. Или компания обращается к айтишнику, чтобы он подключил и настроил IP-телефонию в офисе. Исполнитель может выполнить работу самостоятельно или привлечь субподрядчиков. Договор подряда заключают на определенный срок, в течение которого работа должна быть завершена: 5 дней, 2 недели или 6 месяцев.

Например, подрядчик приступает к монтажу после поступления денег на счет и обязан выполнить работу за 2 недели. Шаблон типового договора подряда Договор оказания услуг — это документ о партнерской сделке, при которой исполнитель выполняет для заказчика какую-либо работу и получает за нее деньги.

Объем работы и конечный результат не всегда можно определить. Например, компания подписывает договор услуг с удаленным бухгалтером. Специалист ведет бухгалтерский учет компании, сдает отчеты в налоговую и начисляет зарплату сотрудникам. По договору услуг заказчик оплачивает не результат, а сам процесс работы. Шаблон типового договора оказания услуг По договору оказания услуг исполнитель обязан сам выполнить работу или заранее договориться с заказчиком о привлечении сторонних специалистов.

Например, руководитель заказывает копирайтеру подготовить коммерческое предложение. Копирайтер оговаривает, что текст пишет сам, а к оформлению макета привлекает дизайнера. Договоренность о привлечении стороннего специалиста прописывают в документе.

Закон предусмотрел перечень работ, по которым можно подписывать договор оказания услуг. К ним относят, например, услуги связи, медицинские, ветеринарные, аудиторские, информационные услуги, репетиторство, туристическое обслуживание.

Например, ИП по договору возмездного оказания услуг ведет бухгалтерский учет для вашей компании. Очень плохо, если у вас в офисе оборудовано рабочее место для ИП, он приходит на работу в определенные часы. Лучше, если у бухгалтера есть собственный офис, а кроме вас он обслуживает другие компании.

Когда нанять ИП — безопасно и законно. Есть несколько вариантов, как поручить работу ИП и не вызвать претензий у налоговиков. К работе привлекаете удаленного сотрудника-ИП.

Он не работает в офисе компании, самостоятельно регулирует рабочий график, использует для работы собственное оборудование.

В зависимости от вида деятельности, с фрилансером подписывают договор подряда или договор оказания услуг. Если соблюдены формальности, проверяющим будет сложно переквалифицировать договор с ИП в трудовой. Сотрудник с ненормированным рабочим днем. Сотрудничаете с ИП, к которому обращаетесь по мере необходимости и оплачиваете работу по часам. Например, event-агентство заключает договоры с аниматорами ИП. Сотрудники почти не появляются в офисе, у них ненормированный рабочий день, оплата зависит от количества проведенных мероприятий.

У налоговиков не будет повода усомниться в законности договора оказания услуг. Сотрудник с собственным оборудованием. Если компания принимает на работу штатного сотрудника, работодатель обязан обустроить рабочее место: необходимая мебель, оборудование, инструменты. Если подписываете договор с индивидуальным предпринимателем, то он может использовать ваше оборудование. Но чаще выполняет работу со своим инструментом. Например, редакция заказывает фотографу ИП цикл фотографий.

Какое оборудование будет использовать фотограф, редакцию не интересует, главное, чтобы качество соответствовало требованиям.

Риски оформления сотрудников в качестве ИП. Проблема в том, что руководители компаний и налоговики по-разному смотрят на замену сотрудников индивидуальными предпринимателями. За нарушения в особо крупных размерах руководителя компании привлекут к уголовной ответственности. По решению суда его могут приговорить к принудительным работам до 3 лет или к лишению свободы до 5 лет.

Эти меры не касаются законной работы с ИП, только случаев, когда договор с предпринимателем маскирует трудовые отношения. Налоговики посчитали такие действия руководителя необоснованной налоговой выгодой, доначислили налоги и оштрафовали компанию. Общая сумма штрафов и пени составила 1 рублей.

Рассмотрим несколько рискованных ситуаций, при которых компания может попасть под внимание проверяющих. Налоговая проверка. Компания уволила сотрудников и на их место приняла индивидуальных предпринимателей.

Налоговики сразу обратят внимание, что среднесписочная численность работников резко сократилась, заключено такое же количество договоров на оказание услуг. Сокращение налоговых отчислений — еще один повод попасть под пристальное внимание налогового инспектора. Жалоба недовольного сотрудника. Руководитель оштрафовал или уволил нерадивого работника.

Он посчитал себя ущемленным и написал жалобу в ФНС или прокуратуру. В жалобе недовольный сотрудник может написать, что работодатель принудил его зарегистрироваться в качестве ИП.

Бывший сотрудник ИП не платит налоги.

Должен ли наемный работник, имеющий статус ИП, платить взносы «за себя»

ИП и наемные работники: совместимы ли данные понятия? Ведь при первом взгляде на название данной формы ведения бизнеса кажется, что индивидуальный предприниматель должен вести свою деятельность самостоятельно. На самом деле это ошибочное суждение, и ИП может принимать на работу сотрудников, как и юридические лица. Со временем бизнес ИП развивается, и он уже не может самостоятельно справляться со всеми заказами.

Тогда возникает необходимость принять на работу помощников. С появлением у предпринимателя сотрудников у него появляются не только новые расходы, но и дополнительные обязанности перед контролирующими органами.

Порядок приема на работу наемных сотрудников к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям одинаков. Никаких законодательных послаблений у ИП нет. Первое, что должен сделать ИП, это юридически оформить взаимоотношения со своими сотрудниками.

Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников в рамках трудового договора или гражданско-правового договора. Договор составляется и подписывается в двух экземплярах, один из которых остается на руках у сотрудника.

Какой договор заключить? Это зависит от того, для каких работ планируется привлекать сотрудника. Если работа носит постоянный характер например, продавец, охранник, секретарь , то нужно заключать трудовой договор. Если временный например, ремонт офиса, разработка сайта , то целесообразно заключить гражданско-правовой договор.

Далее необходимо оформить всю документацию на сотрудника. Это приказ о приеме на работу по утвержденной форме и личная карточка работника по форме Т ИП должны сделать соответствующую запись в трудовой книжке если это первое место работы сотрудника, то оформить ее по всем правилам.

В Пенсионный фонд предприниматель должен прийти в течение 30 дней после того, как наемный работник был зачислен в штат. С собой он должен иметь договор с первым работником. В дальнейшем регистрировать договора в фонде не нужно. Штраф за просрочку регистрации в качестве страхователя составляет от руб. В ФСС необходимо регистрироваться только при условии заключения трудового договора или если в гражданско-правовом договоре прописана обязанность заказчика ИП о страховании подрядчика это делается добровольно.

Срок, отведенный для регистрации, составляет 10 дней. В случае, если предприниматель не уложится в указанный срок, он должен будет заплатить штраф руб. После регистрации в фондах ИП выдают его личный номер страхователя, который используется для его идентификации в платежных поручениях и при сдаче отчетности.

ИП обязан ежемесячно платить сотрудникам зарплату за выполняемую ими работу. Но только этим расходы на содержание работников не ограничиваются: ИП необходимо уплачивать ряд обязательных зарплатных налогов.

Сам работник получает на руки сумму без учета налога. НДФЛ перечисляется строго в день выдачи зарплаты. Если зарплата выдается сотруднику по частям два раза в месяц, то НДФЛ уплачивается раз в месяц в день окончательного расчета.

НДФЛ - это единственный налог, который платится за счет доходов работника. Другие зарплатные налоги уплачиваются предпринимателем из собственных средств. Их тарифы зависят от вида деятельности ИП. Налогами облагаются все выплаты работникам: зарплата, премии, отпускные, выплаты физлицам по гражданско-правовым договорам кроме больничных и других пособий, командировочных и пр.

Взносы в ПФР и ФСС нужно перечислить до го числа следующего месяца, за который начислены взносы например, взносы за январь необходимо заплатить до 15 февраля. Для некоторых ИП, применяющих УСН, законодательством предусмотрены льготы по уплате страховых взносов в виде пониженных тарифов.

Например, для ИП, задействованные в сфере строительства, текстильном и пищевом производстве. Взносы в ФСС включают отчисления на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством из этих средств фондом оплачиваются декретные и больничные , а также на травматизм.

Взносы в ФСС могут быть уменьшены на произведенные расходы ИП по оплате больничных листов, выплате декретных пособий. После найма работников и регистрации во внебюджетных фондах у предпринимателя возникает обязанность сдавать квартальную и годовую отчетность по начисленным и уплаченным взносам. Также до 1 апреля года, следующего за отчетным, ИП обязаны предоставить в налоговую справки по форме 2-НДФЛ по всем сотрудникам.

В них отображаются их доходы, начисленные и уплаченные налоги. Все данные заполняются накопительным итогом за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Она должна быть представлена в ПФР до 15 числа каждого второго месяца после окончания квартала. Она передается в территориальные филиалы ФСС до 20 числа месяца, следующего за отчетным до 25 числа, если отчетность сдается в электронном виде.

Даже если предприниматель уволил всех работников, но не снялся с учета в фондах, он должен продолжать сдавать "нулевую отчетность". Если он не планирует длительное время привлекать наемных сотрудников, то ему необходимо подать заявление о снятии с учета в качестве страхователя.

Стоит учесть, что если в штате ИП более 25 человек, он обязан отчитываться через интернет и предоставлять сведения в электронном виде. Особенности оформления и налогообложение наемных работников у ИП.

Добавить Отмена. Главная Приём на работу. Правила заполнения товарного чека. Правильная расшифровка ККМ и фискальных документов.

Свидетельство регистрации ИП: где посмотреть данные о номере? Как рассчитать дополнительную заработную плату и что это такое.

Работаю в найме и как ИП, как платить взносы?

Автор: Алексей Каган Перспектива трудиться на своего работодателя не по трудовому договору, а в качестве индивидуального предпринимателя привлекает многих граждан. Прежде всего, налоговыми льготами. Сами работодатели только приветствуют желание некоторых сотрудников работать в качестве ИП. Заключая договор с ИП, работодатели существенно экономят на уплате страховых взносов. По сути, уплата данных взносов перекладывается на плечи ИП.

Какие налоги платит ИП Сколько налогов платит с сотрудника работодатель Расчет налоговой выгоды Для кого подходит схема Как избежать налоговых рисков Отличия трудового договора и договора оказания услуг. Какие налоги платит ИП.

ИП и наемные работники: совместимы ли данные понятия? Ведь при первом взгляде на название данной формы ведения бизнеса кажется, что индивидуальный предприниматель должен вести свою деятельность самостоятельно. На самом деле это ошибочное суждение, и ИП может принимать на работу сотрудников, как и юридические лица.

ИП и наемный рабочий в одном лице - пенсионные отчисления

Наемный работник — это человек, который выполняет работы по трудовому договору. Разумеется, у индивидуального предпринимателя, чей бизнес активно развивается, рано или поздно возникает вопрос: может ли ИП нанимать работников? Конечно, индивидуальному предпринимателю удобнее заключать со сторонними организациями и другими индивидуальными предпринимателями договора на оказание услуг, чем становиться работодателем, но все же, если возникает такая необходимость, он может нанимать работников. Так что ответ на вопрос можно ли ИП нанимать работников положительный. Правда, при приеме на работу у ИП нужно учитывать среднесписочную численность работающих неполный рабочий день, по совместительству и так далее. Согласно законодательству, малые предприятия не могут иметь штат, превышающий человек. Ограничения накладываются также и на ИП на патентной системе — он имеет право нанимать не более пяти работников. При приеме на работу будущего наемного работника, индивидуальный предприниматель должен получить от него заявление о приеме, в котором должны быть указаны должность и вид работы. На основании этого заявления в трех экземплярах составляется договор ИП с работником.

Индивидуальный предприниматель (ИП) и наемные работники

Когда индивидуальный предприниматель нанимает одного или нескольких работников, он получает те же обязанности, что и организации-работодатели. Рассмотрим, какие виды платежей нужно будет вносить за сотрудника и в какие сроки. Налог с доходов физических лиц государство взимает с зарплаты каждого сотрудника. В итоге человек получает деньги за минусом этого платежа. НДФЛ удерживают из последней части ежемесячной зарплаты.

Если ИП становится работодателем и нанимает сотрудника, у него появляются все те же обязанности, что и у организаций-работодателей. Расскажем, во сколько предпринимателю обходится работник в штате: что, когда и как нужно за него платить. О проекте Авторам Реклама. Прислать статью. Автор: Самитов Марат. Когда предприниматель нанимает в штат сотрудника, он должен:.

Из-за ужесточения контроля над деятельностью индивидуальных предпринимателей многие возможности налоговой оптимизации с их участием стали неактуальны, но это не значит, что организационно-правовая форма ИП больше не дает никаких возможностей для экономии на налогах в рамках взаимодействия с дружественными компаниями. Руководство компании, желая снизить налоговую нагрузку по заработной плате своих сотрудников, увольняет штатных работников и в дальнейшем заключает с ними договоры гражданско-правового характера ГПХ уже как с ИП. Если у компании есть исполнитель — ИП, который оказывает услуги не только одной компании а значит, занимается предпринимательской деятельностью , имеет трудовой договор с другой организацией или не имеет , он не обязан каждый день ходить в Вашу компанию на работу, соблюдать правила трудового распорядка и т. Но, в подавляющем большинстве случаев, объяснить, почему Ваш кладовщик, продавец или токарь, который работал у Вас в штате, стал индивидуальным предпринимателем, будет весьма проблематично. Переквалификация таких отношений в трудовые. И не только по инициативе налоговой инспекции, но и по инициативе работника:.

.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 5
  1. Всеслав

    И в том и в другом случае начать стоит с одсчета затрат на это и сопостааить свои перспективы. Потом следует пойти в облэнэрго или горгаз и запросить проэкт, соответственно под какую систему нужно. Дальше, делаете свои проекты, получаете акт, что-то типа введения в эксплуатацию. Потом на основании проекта электрического отопления можно перейти на тариф 90коп.

  2. clubemarte

    Русские люди, у вас есть только одна проблема . Путинская преступная банда .

  3. provletor

    Подскажите какие изменения штрафов по 130 водителей

  4. Ермил

    Сильно много полицейских погибать начнёт,если увеличат штрафы! Сработает принцип: легче убить чем прокормить!

  5. dwatzamy

    Все набрали кредитов, и сейчас все на крючке и молчат ничего не говорят. Государство должно служить народу, куда палку кинет туда оно и должно бежать, но не на оборот.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных